Sprzedaż mieszkania przed upływem 5 lat od nabycia wiąże się z koniecznością zapłaty podatku dochodowego. Wysokość podatku od sprzedaży nieruchomości przed upływem 5 lat wynosi 19% dochodu. Zanim zdecydujesz się na sprzedaż mieszkania, warto dokładnie przeanalizować konsekwencje podatkowe i rozważyć dostępne opcje, aby zminimalizować obciążenia fiskalne.
Jak obliczyć podatek od sprzedaży nieruchomości przed upływem 5 lat?
Aby obliczyć ile podatku od sprzedaży mieszkania przed upływem 5 lat trzeba zapłacić, należy:
- Ustalić przychód ze sprzedaży nieruchomości (cena sprzedaży).
- Określić koszty nabycia nieruchomości, takie jak:
- Cena zakupu
- Opłaty notarialne
- Podatek od czynności cywilnoprawnych (PCC)
- Odsetki od kredytu (w przypadku zakupu na kredyt)
- Obliczyć dochód ze sprzedaży, odejmując koszty nabycia od przychodu.
- Pomnożyć dochód przez stawkę podatku (19%).
Zobacz także: Jak przekazać 1,5 proc podatku?
Organy podatkowe mogą dokonać doszacowania dochodu do wartości rynkowej, jeśli cena sprzedaży znacznie odbiega od cen rynkowych. Dlatego ważne jest, aby ustalić cenę sprzedaży na poziomie zbliżonym do realnej wartości nieruchomości.
Od kiedy liczy się okres 5 lat?
Okres 5 lat, po którym sprzedaż nieruchomości jest zwolniona z podatku, liczy się od końca roku kalendarzowego, w którym nastąpiło nabycie lub wybudowanie nieruchomości. Przykładowo, jeśli mieszkanie zostało kupione w czerwcu 2020 roku, to okres 5 lat upłynie z końcem 2025 roku.
W przypadku nabycia nieruchomości w drodze spadku, okres 5 lat liczy się od końca roku, w którym nastąpiło nabycie lub wybudowanie nieruchomości przez spadkodawcę. Jeśli spadkodawca nabył mieszkanie w 2015 roku, a spadkobierca sprzedaje je w 2023 roku, to sprzedaż ta będzie zwolniona z podatku, ponieważ od nabycia nieruchomości przez spadkodawcę upłynęło już ponad 5 lat.
Warto pamiętać, że w przypadku nabycia nieruchomości w drodze darowizny, okres posiadania nieruchomości przez darczyńcę wlicza się do okresu posiadania przez obdarowanego.
Więcej na temat nieruchomości, kosztów, praw i obowiązków znajdziesz na sprawdzonynajemca.pl
Jak uniknąć podatku od sprzedaży mieszkania przed upływem 5 lat?
Istnieje kilka sposobów na uniknięcie podatku od sprzedaży mieszkania przed upływem 5 lat:
- Przeznaczenie dochodu na własne cele mieszkaniowe – jeśli w ciągu 3 lat od sprzedaży nieruchomości przeznaczysz uzyskany dochód na własne cele mieszkaniowe, takie jak zakup innego mieszkania, budowę domu, spłatę kredytu mieszkaniowego czy remont nieruchomości, możesz skorzystać ze zwolnienia z podatku. Ważne, aby udokumentować wydatki i zachować faktury.
- Sprzedaż mieszkania za cenę nie wyższą niż koszty nabycia – jeśli sprzedajesz nieruchomość za cenę równą lub niższą od kosztów jej nabycia, nie osiągasz dochodu, a więc nie zapłacisz podatku. Pamiętaj jednak, że organy podatkowe mogą zakwestionować zaniżoną cenę sprzedaży.
- Sprzedaż mieszkania nabytego w spadku – jeśli sprzedajesz nieruchomość nabytą w spadku, a spadkodawca był jej właścicielem przez ponad 5 lat, to sprzedaż ta będzie zwolniona z podatku, niezależnie od tego, jak długo ty byłeś właścicielem.
Niezależnie od wybranej metody, warto skonsultować się z doradcą podatkowym, aby upewnić się, że prawidłowo rozliczysz podatek od sprzedaży nieruchomości przed upływem 5 lat i skorzystasz z dostępnych ulg i zwolnień, takich jak możliwość odliczenia darowizny od podatku czy uwzględnienia kosztów, które można odliczyć od podatku.
Podsumowanie
Sprzedaż nieruchomości przed upływem 5 lat od nabycia wiąże się z koniecznością zapłaty 19% podatku od dochodu. Istnieją jednak sposoby na uniknięcie lub obniżenie tego podatku, takie jak przeznaczenie dochodu na własne cele mieszkaniowe czy sprzedaż mieszkania nabytego w spadku po spadkodawcy, który był właścicielem ponad 5 lat. Warto skorzystać z pomocy doradcy podatkowego, aby optymalnie rozliczyć podatek po sprzedaży mieszkania przed upływem 5 lat.
