W dobie cyfryzacji coraz więcej osób poszukuje możliwości dodatkowego dochodu w sieci. Sprzedaż na platformach aukcyjnych, pisanie tekstów, udzielanie korepetycji online czy prowadzenie bloga to tylko niektóre ze sposobów na zarabianie w Internecie. Często pojawia się jednak pytanie: czy można to robić bez zakładania działalności gospodarczej? Odpowiedź brzmi: tak – ale pod pewnymi warunkami. W tym artykule przedstawiamy najważniejsze aspekty prawne i podatkowe związane z zarabianiem w sieci bez rejestrowania firmy.
Kiedy działalność staje się działalnością gospodarczą?
Zgodnie z definicją zawartą w ustawie Prawo przedsiębiorców, działalność gospodarcza to działalność:
- zorganizowana,
- ciągła,
- prowadzona we własnym imieniu,
- w celach zarobkowych.
Jeśli zarabiasz regularnie, działasz w sposób zorganizowany i masz na celu osiąganie zysku – nawet niewielkiego – fiskus może uznać, że prowadzisz działalność gospodarczą, nawet jeśli jej formalnie nie zarejestrowałeś.
Działalność nierejestrowana – na czym polega?
Dla osób, które dopiero zaczynają przygodę z zarabianiem w sieci, ustawodawca przewidział tzw. działalność nierejestrowaną. Można ją prowadzić, jeśli:
- przychody miesięczne nie przekraczają 75% minimalnego wynagrodzenia (w 2025 roku to 3 010,50 zł),
- nie wykonywało się działalności gospodarczej w ciągu ostatnich 60 miesięcy,
- działalność nie wymaga koncesji ani zezwoleń.
Działalność nierejestrowana to dobra forma dla osób oferujących np. drobne usługi graficzne, pisarskie czy rękodzieło.
Legalne formy zarabiania bez działalności
1. Umowy cywilnoprawne (umowa zlecenie, umowa o dzieło)
Zleceniodawca odprowadza za Ciebie podatki i składki ZUS, a Ty nie musisz rejestrować firmy. Ten model sprawdza się m.in. w przypadku copywritingu, grafiki komputerowej czy tłumaczeń.
2. Sprzedaż rzeczy używanych
Jeśli sporadycznie sprzedajesz własne rzeczy (np. ubrania, książki), nie jest to działalność gospodarcza. Należy jednak pamiętać o limicie wartości i częstotliwości sprzedaży. Sprzedając np. ubrania na platformach takich jak Vinted, warto znać swoje obowiązki podatkowe – więcej na ten temat przeczytasz w artykule: podatek od sprzedaży na Vinted.
3. Programy partnerskie i afiliacyjne
Jeśli prowadzisz bloga lub media społecznościowe i polecasz produkty, możesz otrzymywać prowizję z programów partnerskich. Dopóki Twoje przychody są niewielkie i nieregularne, nie musisz rejestrować działalności – ale musisz je rozliczyć w zeznaniu rocznym.
4. Tworzenie i sprzedaż cyfrowych produktów
Wiele osób tworzy e-booki, kursy online czy pliki do pobrania. Jeśli ich sprzedaż nie jest regularna ani masowa, można ją rozliczyć jako przychód z praw autorskich lub umowy o dzieło.
Obowiązki podatkowe
Brak konieczności rejestrowania działalności nie zwalnia z obowiązku płacenia podatków. Przychody uzyskane w ramach działalności nierejestrowanej lub z innych źródeł należy wykazać w rocznym zeznaniu PIT. W przypadku:
- umowy o dzieło – podatek dochodowy wynosi 12% (po uwzględnieniu kosztów uzyskania przychodu),
- działalności nierejestrowanej – rozliczenie odbywa się w ramach PIT-36,
- sprzedaży rzeczy używanych – obowiązek podatkowy nie powstaje, jeśli rzecz była używana co najmniej 6 miesięcy.
Na co uważać?
- Regularność działań – zbyt częsta sprzedaż lub publikacje mogą zostać zakwalifikowane jako działalność gospodarcza.
- Brak dokumentacji – warto zbierać faktury i potwierdzenia sprzedaży, nawet przy działalności nierejestrowanej.
- Reklama – promowanie usług w Internecie może zostać uznane za działalność profesjonalną.
Kiedy warto założyć działalność?
Gdy Twoje przychody przekraczają limit działalności nierejestrowanej lub kiedy chcesz w pełni legalnie reklamować swoje usługi, zatrudniać innych lub wystawiać faktury – założenie działalności gospodarczej staje się konieczne.
Warto wtedy rozważyć różne formy opodatkowania (ryczałt, zasady ogólne, podatek liniowy) oraz skorzystać z ulg, np. Małego ZUS-u czy Ulgi na start.
Podsumowanie
Zarabianie w Internecie bez działalności gospodarczej jest możliwe, o ile spełnione są określone warunki. Ważne jest, by znać granice, których przekroczenie może skutkować koniecznością rejestracji działalności i poniesieniem dodatkowych kosztów. Zawsze warto skonsultować się z prawnikiem lub doradcą podatkowym, aby uniknąć nieprzyjemnych niespodzianek.
Jeśli potrzebujesz porady prawnej dotyczącej rozliczeń lub form zarobkowania w Internecie – sprawdź ofertę Adwokat Weronika Pawlikowska, specjalistki w zakresie prawa podatkowego i obsługi firm.
Materiał Partnera
