Przestępczość gospodarcza to między innymi tzw. pranie pieniędzy. Jak rozpoznać takie działania w firmie i jak zareagować w porę? Do przeszkolenia pracowników przydaje się m.in. specjalne szkolenie AML z certyfikatem. Zobacz, czy jest obowiązkowe i dlaczego warto je odbyć.
Spis treści
Czym jest AML i kto powinien się przeszkolić w tym zakresie?
Anti-Money Laundering (AML, Przeciwdziałanie Praniu Pieniędzy) to procedura mająca na celu ograniczenie prania pieniędzy i finansowania terroryzmu w firmach i organizacjach. W związku z licznymi przypadkami finansowania terroryzmu, często nawet nieświadomego, szkolenie AML z certyfikatem dla pracowników i kadry zarządzającej jest niezbędne.
Wdrażanie procedury AML w firmie – kiedy jest konieczne?
Zastanawiasz się, czy obowiązek wdrożenia procedury AML dotyczy Twojej organizacji? Tak, jeśli widniejesz na liście instytucji obowiązanych. Kwestię tę definiuje Ustawa o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu. To w niej znajdziesz wskazówkę, kogo dotyczą przepisy, oraz sprawdzisz szczegółowy spis podmiotów obowiązanych.
W dużym uproszczeniu na liście podmiotów, które muszą wdrożyć procedury AML, są:
- banki i Spółdzielcze Kasy Oszczędnościowo-Kredytowe (tzw. SKOKi),
- instytucje płatnicze i krajowe instytucje pieniądza elektronicznego,
- firmy inwestycyjne, banki powiernicze,
- pośrednicy nieruchomości, w obrocie nieruchomościami (poza najmem lub dzierżawą nieruchomości do 10 tys. euro),
- zagraniczne osoby prawne prowadzące działalność maklerską,
- spółki prowadzące rynek regulowany,
- fundusze inwestycyjne,
- zakłady ubezpieczeń i pośrednicy ubezpieczeniowi, w ograniczonym zakresie,
- kantory tradycyjne i internetowe,
- podmioty prowadzące działalność hazardową,
- instytucje pożyczkowe.
Szkolenie AML w swojej organizacji muszą przeprowadzić także stowarzyszenia, fundacje czy przedsiębiorcy inni niż wymienieni powyżej, jeżeli przyjmują płatności gotówkowe o wartości równej lub wyższej niż 10 000 euro. Chodzi o pojedyncze transakcje w tej wysokości lub kilka płatności powiązanych ze sobą. Z mojego doświadczenia: wiele organizacji błędnie skupia się wyłącznie na pojedynczych dużych transakcjach, zapominając o konieczności sumowania powiązanych płatności.
W takiej sytuacji organizacja ma za zadanie:
- szczegółową ocenę ryzyka,
- przygotowanie procedury zapobiegawczej podejrzanym procederom,
- wdrożenie stosownych środków bezpieczeństwa.
Aby zrobić to skutecznie i spełnić obowiązek wynikający z ustawy, skutecznym rozwiązaniem jest skorzystanie ze szkolenia AML. W formie online organizuje je np.
Kogo trzeba przeszkolić w firmie w zakresie AML?
Ustawa nakłada obowiązek szkoleniowy nie tylko na kadrę zarządzającą. W kursie AML muszą uczestniczyć wszyscy pracownicy i współpracownicy, którzy w swojej pracy mogą mieć styczność z procedurami przeciwdziałania praniu pieniędzy.
Niedopełnienie tych obowiązków skutkuje sankcjami administracyjnymi dla właściciela firmy. Mogą to być:
- kara finansowa w wysokości dwukrotności uzyskanej korzyści lub unikniętej straty,
- zakaz pełnienia funkcji kierowniczych przez osobę odpowiedzialną za wdrożenie procedury AML,
- nakaz wykonywania przez organizację określonych działań,
- publikacja w Biuletynie Informacji Publicznej informacji o naruszeniu przepisów ustawy przez organizację.
Ostateczna kara i jej forma zależą od:
- powagi naruszenia przepisów AML,
- czasu trwania naruszenia,
- zakresu odpowiedzialności podmiotu.
Procedura AML skrojona na miarę organizacji
Art. 50 ustawy o praniu brudnych pieniędzy reguluje elementy, które powinna zawierać wewnętrzna procedura AML. Jest to jednak dokument indywidualny, którego treść zależy od rodzaju i skali prowadzonej działalności. W razie kontroli w firmie, wdrożona procedura AML podlega ocenie i weryfikacji pod kątem jej dostosowania do realiów przedsiębiorstwa i skuteczności w realizacji celów. Szkolenie AML stanowi zatem pierwszy krok do prawidłowego dopełnienia tego obowiązku.
